Règlement Des Comptes Courants De L 'Entreprise: Gestion Des Fonds

Dans la pratique courante de la comptabilité, il est à craindre que le plus grand nombre d 'opérations soit le règlement des comptes courants de l' entreprise, la première chose qu 'une personne comptable pour la première fois, c' est généralement ce genre d 'opérations.

Le règlement est beaucoup plus facile, mais pour un débutant, vous ne savez même pas ce qui se passe dans le règlement, mais vous devez être ridicule!

Payer le règlement dans mon pays

Aux termes de la loi sur le règlement des paiements et de la loi sur le règlement des paiements, le règlement des paiements s' entend de l 'utilisation d' instruments par une unité, une personne dans le cadre d 'une activité socioéconomique,

Et les opérations de change, d 'acceptation d' engagements, de commissions rogatoires, etc.

Par définition, il n 'est pas difficile de comprendre les caractéristiques suivantes du Règlement:

Les paiements doivent être effectués par l 'intermédiaire d' institutions financières agréées par la Banque populaire de Chine.

Cela diffère nettement de la situation générale en matière de paiements monétaires et de liquidations financières.

Le règlement est un acte de subjectivité.

Les actes dits « subjectifs » sont ceux qui doivent être accomplis sous une forme juridique particulière.

Le règlement dépend de la volonté du client.

Le règlement des paiements est régi par un système de gestion unifié et hiérarchisé.

Le Directeur général de la Banque populaire de Chine est chargé d 'élaborer un système unifié de règlement des paiements et d' organiser, de coordonner, d 'administrer et de superviser le règlement national des paiements.

Le règlement doit être effectué conformément à la loi.

Les principes fondamentaux régissant le règlement des paiements sont clairement définis dans notre système de règlement:

Dans le cas d 'un paiement effectué conformément à la lettre de crédit, le paiement doit être effectué conformément au contrat.

Pour le destinataire, le principe de savoir à qui appartient l 'argent et à qui il appartient.

Pour les organisations intermédiaires, le principe de non - avances bancaires.

Bien entendu, pour régler un paiement, une entreprise doit ouvrir un compte bancaire avec un numéro de compte.

Selon mon pays

Les principales modalités de règlement sont les suivantes: devises, récépissés, commissions rogatoires, cartes de crédit et instruments.

Liens:

Une entreprise peut ouvrir des comptes dans plusieurs banques, mais ces comptes ne fonctionnent pas de la même manière et il est nécessaire d 'en savoir plus sur les comptes bancaires.

Conformément à nos pratiques de gestion des comptes bancaires, les comptes bancaires sont généralement divisés en comptes de dépôt de base, comptes de dépôt généraux, comptes de dépôt temporaires et comptes de dépôt réservés.

Comptes de dépôt de base.

Est le compte dans lequel le déposant effectue les paiements courants et les paiements en espèces.

Les dépenses en espèces telles que les salaires, les fonds, etc., des entreprises ne peuvent être financées que sur les comptes de dépôt de base.

Une entreprise ne peut ouvrir qu 'un compte de dépôt de base, qui doit être autorisé par une succursale locale de la Banque populaire de Chine.

Comptes généraux de dépôt

Il s' agit d 'un compte ouvert par une unité de comptabilité non indépendante rattachée au même lieu que les déposants du compte de dépôt principal.

Ce compte est ouvert pour les virements et les dépôts en espèces, mais pas pour les caries.

Compte de dépôt provisoire.

Il s' agit d 'un compte que l' entreprise doit ouvrir en raison de ses activités temporaires.

Les entreprises peuvent effectuer des paiements et des paiements en espèces sur ce compte.

Comptes de dépôt réservés.

Il s' agit d 'un compte ouvert par l' entreprise à des fins spécifiées sur présentation d 'un certificat à la Banque du compte.

Les fonds à des fins spéciales comprennent les trois éléments suivants:

Financement des infrastructures

Mise à jour des fonds d 'aménagement.

Les fonds affectés à des fins spécifiques doivent être gérés par des fonds réservés.

Des sanctions sévères sont également prévues en cas de violation de la réglementation des comptes bancaires par les entreprises, conformément à nos pratiques de gestion des comptes bancaires et à nos dispositions pénales relatives aux infractions au système de règlement bancaire:

Le compte de location et de cession de l 'entreprise est passible d' une amende de 5% au maximum de 1 000 dollars des États - Unis et de la confiscation du produit illicite du compte de location, sauf indication contraire.

Toute entreprise qui ouvre un compte de dépôt de base en violation de la réglementation lui impose d 'annuler ce compte pour une période limitée et d' imposer une amende de 5 000 à 10 000 dollars des États - Unis.

En résumé, les comptes bancaires de base sont généralement des comptes portant le "compte d 'ouverture et le numéro de compte" dans les lettres de contrat d' entreprise, qui ne peuvent être ouverts qu 'une seule entreprise et doivent être approuvés par la Banque populaire, alors que les trois autres comptes sont plus faciles à ouvrir et les entreprises peuvent ouvrir plusieurs comptes dans différentes banques.